Los Certificados de la Tesorería de la Federación (CETES) son una opción segura y accesible para invertir en nuestro país. Sin embargo, como todo instrumento financiero, están sujetos al Impuesto Sobre la Renta (ISR).
El ISR es un gravamen que se aplica en México sobre los ingresos de personas físicas y personas morales (empresas), regulado por la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Este impuesto se establece como una obligación fiscal para quienes obtienen ingresos dentro del territorio nacional o, en algunos casos, fuera de México si son residentes fiscales.
La recaudación, supervisión y fiscalización del ISR está a cargo del Servicio de Administración Tributaria (SAT), la autoridad encargada de garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales en el país.
Hoy te explico cuánto ISR pagas al invertir en CETES en 2025, cómo calcularlo y consejos para optimizar tus rendimientos netos.
Cuánto ISR pagan los CETES en 2025
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un gravamen aplicado a las ganancias generadas por las inversiones. En el caso de los CETES, el ISR afecta únicamente a los rendimientos obtenidos, es decir, a la ganancia que genera tu inversión.
Desde 2024, la tasa de retención anual del ISR para personas físicas en México es del 0.50% sobre el saldo promedio invertido. Este porcentaje se aplica automáticamente y funciona como un anticipo del impuesto que debes cubrir ante el SAT.
Cómo se calcula el ISR en CETES
Determina el saldo promedio mensual
El saldo promedio se calcula sumando el saldo diario de tu inversión y dividiéndolo entre los días del mes.
Aplica la tasa de retención mensual
Multiplica el saldo promedio mensual por el 0.50%. Este resultado representa el monto retenido como ISR.
Calcula tu rendimiento neto
Resta la retención del ISR de tus ganancias totales para obtener el rendimiento real.
¿Qué sucede con el ISR en tu declaración anual?
Al presentar tu declaración anual ante el SAT, puedes verificar si la retención aplicada es correcta. Si tus ingresos acumulados están por debajo del límite establecido por el SAT o si tienes deducciones personales, es posible obtener un saldo a favor.
¿Qué pasa si inviertes a través de Cetesdirecto?
La plataforma Cetesdirecto calcula y retiene automáticamente el ISR, facilitando la administración fiscal para los inversionistas.
¿El ISR aplica sobre el capital invertido o sobre los rendimientos?
El ISR se aplica exclusivamente sobre los rendimientos generados, ya que el capital invertido ya pagó impuestos (tu dinero).
3. ¿Qué sucede si mis rendimientos son muy bajos?
La retención será proporcional a tus ganancias, lo que significa que en inversiones pequeñas, el ISR retenido será mínimo.
Te doy un tip: utiliza la opción de reinversión para capitalizar tus ganancias y obtener mayores rendimientos en el largo plazo.
Los CETES son una herramienta ideal para invertir de forma segura en México, pero es importante considerar el impacto del ISR en tus rendimientos. Déjame tus comentarios en javierperamz@gmail.com
