A partir del 1 de enero de 2025, el panorama fiscal para las plataformas digitales extranjeras que operan en nuestro país cambiará considerablemente. El Gobierno federal ha implementado nuevas medidas tributarias con el objetivo de fortalecer los ingresos presupuestarios y regular el comercio digital.
Entre estas medidas destaca el cobro de un 16% de IVA a empresas extranjeras que venden productos a través de plataformas digitales como SHEIN y TEMU. Con esta iniciativa, se espera una recaudación de hasta 15,000 millones de pesos.
Cambios en la Ley de Ingresos 2025
Como parte de la reciente aprobación de la Ley de Ingresos 2025, la Cámara de Diputados, liderada por Morena, ha confirmado que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) será el encargado de implementar estas nuevas disposiciones fiscales.
Estas reglas buscan igualar el terreno para las empresas nacionales y extranjeras que operan en el comercio digital, garantizando que todas cumplan con las mismas obligaciones tributarias.
La medida exige que las plataformas digitales extranjeras sin establecimiento en México, así como aquellas con operaciones locales pero que depositan en cuentas bancarias fuera del país, retengan y paguen el IVA del 16%.
Además, en algunos casos, deberán cubrir el Impuesto Sobre la Renta (ISR) correspondiente a las compras realizadas en sus plataformas.
Registro ante el SAT y nuevas obligaciones fiscales
Un punto importante de esta regulación es la obligatoriedad para las plataformas digitales de registrarse ante el SAT y obtener un RFC (Registro Federal de Contribuyentes). Con esto, se busca garantizar que estas empresas cumplan con todas sus responsabilidades fiscales dentro del marco legal mexicano.
Al respecto, el diputado Alfonso Ramírez Cuéllar señaló que estas medidas no deberían trasladarse directamente al consumidor. Explicó que el enfoque está en gravar las mercancías almacenadas en territorio nacional, garantizando que las plataformas contribuyan a los ingresos fiscales sin afectar de manera considerable los precios finales para los usuarios.
Estas reformas son el resultado de un debate que inició en 2019, cuando se presentó una iniciativa similar. En ese entonces, se argumentó que muchas plataformas digitales evitaban el pago de ISR al operar desde paraísos fiscales o jurisdicciones con baja tributación.
Con la nueva normativa, se pretende cerrar estas brechas fiscales y establecer un precedente que podría replicarse en otros países.
Con la implementación de estas reglas a empresas como SHEIN y TEMU, se estima que México podrá recaudar cerca de 15,000 millones de pesos en 2025, fortaleciendo una de las principales fuentes de ingresos del comercio exterior. Además, se espera que esta medida incentive a otras naciones a adoptar políticas similares, promoviendo un entorno fiscal más equitativo para el comercio digital.
