En México, la declaración de impuestos es una responsabilidad que todos debemos cumplir, y entender qué gastos personales son deducibles puede ser una ventaja considerable para reducir la carga fiscal.
Por ello, hoy en DeDinero te compartimos qué gastos personales son deducibles de impuestos ante el SAT en 2024, para asegurar que aproveches al máximo tus deducciones de este ejercicio en la próxima declaración anual de impuestos.
¿Qué se puede deducir de impuestos en 2024?
Gastos médicos y dentales
Los gastos médicos y dentales son deducibles siempre y cuando sean realizados para ti, tu cónyuge, ascendientes o descendientes en línea recta. Estos gastos incluyen:
- Honorarios médicos y dentales: Consultas y tratamientos realizados por profesionales certificados.
- Hospitalización: Gastos por hospitalización y servicios relacionados.
- Medicinas: Adquiridas en establecimientos autorizados y comprobadas con recetas médicas.
- Servicios de enfermería: Contratación de enfermeras o cuidadores.
- Lentes ópticos: Compra de lentes ópticos con receta médica.
Gastos funerarios
Los gastos funerarios de los contribuyentes y sus familiares directos también son deducibles. Estos deben estar debidamente facturados y cumplir con los requisitos fiscales del SAT, el Servicio de Administración Tributaria.
Primas por seguros de gastos médicos
Las primas por seguros de gastos médicos pagadas durante el año son deducibles, siempre y cuando el beneficiario sea el propio contribuyente, su cónyuge, ascendientes o descendientes en línea recta.
Intereses reales por créditos hipotecarios
Los intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios son deducibles, siempre que el monto del crédito no exceda de 750 mil Unidades de Inversión (UDIs) y el crédito haya sido otorgado por instituciones financieras reconocidas por el SAT.
Donativos
Los donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos son deducibles. Es importante que estos donativos no excedan el 7 por ciento de los ingresos acumulables declarados en el año anterior.
Aportaciones complementarias para el retiro
Las aportaciones complementarias para el retiro realizadas en planes personales de retiro, así como las aportaciones voluntarias realizadas a la cuenta de Afore, son deducibles de impuestos.
Transporte escolar obligatorio
Los gastos por transporte escolar obligatorio son deducibles siempre que este gasto sea obligatorio y esté debidamente comprobado con los requisitos fiscales correspondientes.
Colegiaturas
Las colegiaturas pagadas por la educación de los hijos son deducibles, con un límite anual por nivel educativo:
- Preescolar: Hasta 14 mil 200 pesos.
- Primaria: Hasta 12 mil 900 pesos.
- Secundaria: Hasta 19 mil 900 pesos.
- Profesional técnico: Hasta 17 mil 100 pesos.
- Bachillerato o su equivalente: Hasta 24 mil 500 pesos.
Es importante mencionar que las colegiaturas deducibles deben estar debidamente comprobadas y el pago debe realizarse mediante transferencia bancaria, cheque nominativo, tarjeta de crédito, de débito o de servicios.
Transporte y servicios turísticos en zonas fronterizas
Los gastos de transporte y servicios turísticos en zonas fronterizas son deducibles cuando se realicen en los límites establecidos por el SAT y siempre que los pagos se realicen mediante medios electrónicos.
Gastos de alquiler
Los gastos de alquiler de la vivienda habitual pueden ser deducibles, siempre que se cumplan con los requisitos establecidos por el SAT y se pueda demostrar la necesidad de esta deducción.
¿Cuáles son los requisitos para deducir un gasto?
Para que los gastos sean deducibles ante el SAT, deben cumplir con los siguientes requisitos generales:
- Facturación: Todos los gastos deben estar debidamente facturados con comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI).
- Pago mediante medios electrónicos: Los pagos deben realizarse a través de medios electrónicos como transferencia bancaria, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo.
- Conservación de comprobantes: Es fundamental conservar todos los comprobantes y documentación de respaldo durante al menos cinco años, ya que el SAT puede solicitar su revisión en cualquier momento.
Conocer y aplicar correctamente las deducciones personales permitidas por el SAT puede representar un importante ahorro en la declaración anual de impuestos; mantente bien informado y cumple con todos los requisitos para asegurar que cada gasto sea debidamente deducido. Esperamos que esta guía te sea de gran ayuda para optimizar tus deducciones fiscales en 2024.
