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¿Cuáles son los regímenes fiscales del SAT para personas morales? Explicación y beneficios

Para elegir el correcto, es importante analizar cuidadosamente las características de tu organización

¿Qué tipos de regímenes fiscales maneja el SAT en México? (Foto: DeDinero)
27/11/2024 |09:19
Javier Ramírez
Editor web en El UniversalVer perfil

En México, las tienen la obligación de registrarse en el Servicio de Administración Tributaria (SAT) bajo un régimen fiscal específico, acorde a sus actividades y naturaleza jurídica.

Para facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias y aprovechar los que ofrece el ser constribuyente, es importante conocer los regímenes fiscales disponibles pero sobretodo entenderlos.

¿Qué tipos de regímenes fiscales maneja el SAT en México? (Foto: DeDinero)

¿Qué tipos de regímenes fiscales maneja el SAT en México?

1. Régimen General de Ley de Personas Morales

Este régimen aplica a:

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  • Sociedades mercantiles.
  • Asociaciones civiles.
  • Cooperativas de producción.
  • Instituciones financieras.
  • Fideicomisos empresariales.

Obligaciones:

  • Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
  • Emisión de comprobantes fiscales digitales.
  • Contabilidad electrónica.
  • Declaraciones mensuales y anuales del Impuesto sobre la Renta (ISR) e Impuesto al Valor Agregado (IVA).

2. Régimen de las Personas Morales con Fines no Lucrativos

Dirigido a organizaciones que no buscan generar utilidades, como:

  • Asociaciones religiosas.
  • Instituciones de beneficencia.
  • Sindicatos.
  • Colegios profesionales.

Beneficio:

Aunque están exentas del ISR, deben presentar declaraciones informativas y cumplir con otros requisitos administrativos.

3. Régimen de Coordinados

Pensado para personas morales organizadas en actividades de autotransporte terrestre, ya sea de carga o pasajeros.

Beneficios:

  • Permite deducciones especiales en el ISR.
  • Facilita la distribución de ingresos entre los integrantes del grupo.

4. Régimen de Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras

Enfocado en empresas dedicadas al sector primario. Aplica si al menos el 90% de sus ingresos provienen de estas actividades.

Ventajas:

  • Tasa reducida del ISR.
  • Posibilidad de deducir gastos relacionados con las actividades del sector.

5. Régimen Opcional para Grupos de Sociedades

Dirigido a grupos corporativos con control sobre diversas empresas.

Beneficios:

  • Consolidación de resultados fiscales.
  • Compensación de pérdidas y ganancias entre empresas del grupo.
  • Simplificación del cálculo del ISR.

6. Régimen Simplificado de Confianza para Personas Morales

Implementado recientemente, busca apoyar a pequeñas y medianas empresas.

Ventajas:

  • Esquema tributario más sencillo.
  • Tasas impositivas preferenciales.
  • Menor carga administrativa.

¿Por qué es importante conocer el régimen fiscal?

Seleccionar el régimen correcto ayuda a las personas morales a cumplir con sus obligaciones fiscales y a optimizar sus finanzas. Y es que cada régimen está diseñado para adaptarse a diferentes tipos de actividades y estructuras empresariales.

Así es como el SAT ofrece varias opciones de regímenes fiscales para las personas morales en nuestro país, cada uno con sus propias reglas, beneficios y obligaciones. Para elegir el régimen que mejor se adapte a tus necesidades es importante analizar cuidadosamente las características de tu organización.