En pleno abril de 2025, miles de contribuyentes en México se preguntan cuánto pueden recuperar del SAT gracias a las deducciones personales en su Declaración Anual.
Hoy te explico qué porcentaje puedes deducir ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), cuáles gastos aplican y cómo maximizar tu saldo a favor.
Las deducciones personales son gastos que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) permite restar de tus ingresos acumulables al momento de presentar tu declaración anual 2025.
Su objetivo es reducir la carga fiscal de los contribuyentes, especialmente de asalariados, profesionistas, pensionados y arrendadores.
Al restar estas deducciones de tus ingresos, la base sobre la que se calcula el Impuesto Sobre la Renta (ISR) se reduce, lo que puede generar un saldo a favor.
Este saldo puede devolvértelo el SAT de forma automática, siempre que cumplas con los requisitos al presentar tu Declaración Anual, cuya fecha límite para personas físicas es el próximo 30 de abril.
En el ejercicio fiscal 2024 (declarado en este mes de abril de 2025), el SAT establece un tope general a las deducciones personales, el cual se calcula con base en dos límites. Podrás deducir el monto que resulte menor entre:
Esto significa que no todo lo que gastes en deducciones será reembolsable, sino hasta alcanzar ese límite. Aun así, si manejas bien tus gastos deducibles, es posible recibir devoluciones de varios miles de pesos, especialmente si tu ingreso anual es medio o alto.
Para que un gasto pueda ser considerado como deducción personal ante el SAT, debe cumplir con ciertos requisitos: estar amparado por una factura electrónica (CFDI) a tu nombre y haber sido pagado con medios electrónicos como los siguientes:
Tarjeta de crédito o débito, transferencia o cheque nominativo. Los pagos en efectivo no son deducibles.
Estos son los principales gastos personales deducibles en 2025:
Incluyen consultas, tratamientos dentales, análisis clínicos, prótesis, compra de lentes ópticos graduados, hospitalización y honorarios a enfermeros.
Aplica para pólizas contratadas por ti, tu cónyuge, hijos o padres.
Siempre que el crédito no exceda 750 mil unidades de inversión (UDIS).
Los donativos otorgados a instituciones autorizadas pueden deducirse hasta un 7% de tus ingresos acumulables. Si son al Gobierno Federal, hasta un 4%.
Puedes deducir hasta el 10% de tus ingresos anuales, sin pasar de $163,467 pesos.
Aplican solo para instituciones con validez oficial, y con un tope que depende del nivel educativo. Por ejemplo, para bachillerato puedes deducir hasta $24,500 pesos anuales.
Solo si es obligatorio por la institución.
No existe un porcentaje exacto o fijo que el SAT te "regrese", ya que depende de:
Lo que sí es claro es que entre más deducciones personales válidas declares, mayor será la probabilidad de obtener un saldo a favor. De hecho, en ejercicios pasados, millones de contribuyentes han recibido devoluciones superiores a los $10,000 o incluso $20,000 pesos, dependiendo de sus gastos y nivel de ingresos.
Si presentas tu declaración anual 2025 correctamente y sin inconsistencias, el SAT puede devolverte el saldo automáticamente en un plazo promedio de 5 a 10 días hábiles.
Para ello, asegúrate de tener:
Si por alguna razón tu devolución no se autoriza automáticamente, podrás hacer una solicitud de devolución manual desde el portal del SAT.
Si tus deducciones personales superan el límite permitido (198 mil pesos o 15% de tus ingresos), el excedente no será considerado por el SAT. Por eso, es importante priorizar los gastos con mayor impacto fiscal, como los gastos médicos, aportaciones al retiro o colegiaturas, y verificar que las facturas estén bien emitidas.
En 2025, el SAT puede devolverte miles de pesos si utilizas bien tus deducciones personales. El porcentaje que te regresa varía según tus ingresos y gastos, pero si aplicas el límite correcto y cumples con los requisitos, es muy probable que obtengas un saldo a favor considerable. No dejes pasar la oportunidad de recuperar parte de tus impuestos.