La declaración anual de impuestos es un trámite importante para todos los contribuyentes en México, ya que permite reportar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) los ingresos, deducciones y posibles saldos a favor del ejercicio fiscal correspondiente.
Este 2025, es importante que tanto personas físicas como morales cumplan con sus obligaciones fiscales para evitar sanciones. Por eso hoy te traigo una guía con fechas, deducciones permitidas y recomendaciones para presentar tu declaración correctamente.
¿Quiénes deben presentar la declaración anual en 2025?
Personas físicas
Todos los contribuyentes que hayan obtenido ingresos por actividades empresariales y profesionales; arrendamiento de inmuebles; salarios de más de un empleador; intereses bancarios mayores a $20,000 anuales; venta de bienes inmuebles o inversiones en CETES.
Personas morales
Aquellas inscritas en el Régimen General de Ley, incluyendo empresas pequeñas, medianas y grandes.
Fechas importantes para la declaración anual 2025
Personas morales
Tienen hasta el 31 de marzo de 2025 para presentar su declaración.
Personas físicas
El plazo finaliza el 30 de abril de 2025.
¿Cuáles son las deducciones autorizadas?
Para reducir tu carga fiscal, puedes aprovechar las deducciones personales siguientes.
- Gastos médicos y hospitalarios: Siempre que se paguen con medios electrónicos como tarjeta de crédito, débito o transferencia.
- Intereses reales de créditos hipotecarios: Aplicable a créditos destinados a la compra de vivienda.
- Gastos de colegiaturas: En niveles preescolar, primaria, secundaria y preparatoria.
- Aportaciones complementarias a AFORE.
- Donativos a instituciones autorizadas.
Límite de deducciones: El monto máximo deducible será el menor entre cinco UMAs anuales o el 15% de tus ingresos totales.
Cambios en la declaración anual en 2025
Si tributas en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), el cual está diseñado para personas físicas con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos y personas morales con ingresos de hasta 35 millones de pesos, ya no presentas declaración anual.
Aquí te explico todo: SAT elimina la declaración anual para estas personas, checa aquí si estás incluido
Requisitos para presentar la declaración anual
- Contar con tu e.firma vigente: La e.firma es necesaria para presentar la declaración y firmar documentos digitales.
- Contar con tus CFDI de ingresos y deducciones: Los comprobantes fiscales digitales son la base para calcular correctamente tus impuestos.
Posibles saldos a favor y cómo recuperarlos
Si después de presentar tu declaración anual obtienes un saldo a favor, puedes solicitar la devolución automática al SAT. Esta devolución aplica únicamente si presentas la declaración en tiempo y forma; ojo con lo siguiente:
- Revisar que tus datos bancarios estén correctos.
- Validar que todos tus CFDI se encuentren correctamente emitidos.
- Asegurarte de no tener adeudos fiscales pendientes.
Multas y sanciones por no presentar la declaración anual
No cumplir con la declaración anual puede generar multas que van desde $1,400 hasta $34,730, según la Ley del SAT. Además, si el contribuyente omite el pago de impuestos, se aplicarán recargos y actualizaciones por el monto adeudado.
¿Qué pasa si no presento mi declaración a tiempo?
El SAT puede imponer multas, recargos y, en casos graves, iniciar procedimientos legales por evasión fiscal.
¿Cómo puedo saber si tengo un saldo a favor en el SAT?
Al finalizar la declaración, el sistema del SAT te indicará si tienes un saldo a favor. Puedes optar por la devolución automática o aplicarlo a futuros pagos de impuestos.
Ahora ya conoces todos los detalles para presentar tu declaración anual ante el SAT este 2025; toma en cuenta que estás a tiempo para resolver cualquier pendiente relacionado con ese trámite fiscal.
