La Declaración Anual 2025 ante el SAT es un trámite obligatorio para millones de contribuyentes en México. Si eres persona física y tuviste ingresos durante 2024, ya sea por sueldos, honorarios, rentas o actividad empresarial, debes presentar tu declaración.
Hoy te escribí una guía con todo lo que necesitas saber para deducir impuestos, cumplir con Hacienda y, si corresponde, recibir saldo a favor.
¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual 2025 al SAT?
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) establece que deben presentar la declaración anual las personas físicas que:
- Obtuvieron ingresos superiores a 400,000 pesos en 2024.
- Tuvieron más de un patrón o empleador.
- Recibieron ingresos por honorarios, arrendamiento, actividad empresarial o dividendos.
- Realizaron operaciones financieras o enajenación de bienes.
Además, si quieres deducir impuestos o solicitar devolución de saldo a favor, es conveniente presentar tu declaración, incluso si no estás obligado.
¿Cuándo se presenta la Declaración Anual 2025?
El plazo oficial para la declaración anual 2025 es del 1 al 30 de abril de 2025.
No hacerlo a tiempo puede generar multas, recargos y actualizaciones, así que es fundamental cumplir dentro del periodo establecido por el SAT.
Cómo le hago para realizar mi Declaración Anual al SAT en 2025
Ingresa al recién renovado portal oficial del SAT: www.sat.gob.mx.
Entra al apartado "Continuar al sitio", luego “Declaraciones para Personas”.
Elige “Presenta tu Declaración Anual de personas físicas”.
Accede con tu RFC y contraseña, o bien, con tu e.firma.
Revisa los datos precargados por el SAT sobre ingresos, retenciones y pagos provisionales.
Captura las deducciones personales que te correspondan.
Revisa el cálculo del ISR y, si aplica, solicita devolución de saldo a favor.
Envía tu declaración y guarda el acuse de recibo.
¿Qué deducciones personales puedes aplicar en tu Declaración 2025?
Uno de los beneficios más importantes de presentar la declaración es que puedes deducir gastos personales para reducir el impuesto a pagar o incrementar tu saldo a favor.
Estas son las deducciones autorizadas por el SAT para el ejercicio fiscal 2024:
- Honorarios médicos, dentales, psicológicos y nutricionales, así como análisis clínicos y hospitalización.
- Prótesis, aparatos ortopédicos y lentes ópticos (hasta 2,500 pesos).
- Gastos funerarios, con tope de una UMA anual (39,606.36 pesos).
- Donativos a instituciones autorizadas (hasta 7% de los ingresos acumulables del año anterior).
- Intereses reales pagados por créditos hipotecarios para casa habitación.
También son deducibles de impuestos las primas por seguros de gastos médicos mayores, independientes o complementarios.
Asimismo, aportaciones voluntarias a tu Afore o a planes personales de retiro.
Además, las colegiaturas en escuelas privadas, con tope según nivel educativo:
- Preescolar: hasta 14,200 pesos.
- Primaria: hasta 12,900 pesos.
- Secundaria: hasta 19,900 pesos.
- Profesional técnico: hasta 17,100 pesos.
- Bachillerato o equivalente: hasta 24,500 pesos.
Requisitos para deducir impuestos correctamente
Para que el SAT acepte tus deducciones, debes cumplir con ciertas condiciones:
- Los pagos deben hacerse con medios electrónicos: tarjeta de débito, crédito, transferencia o cheque nominativo.
- Debes contar con el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) de cada gasto.
- Todos los gastos deben estar a nombre del contribuyente, salvo en casos específicos como gastos médicos de cónyuge, hijos o padres.
¿Qué pasa si tengo saldo a favor en mi declaración anual al SAT?
Si al presentar tu declaración resulta que pagaste más ISR (Impuesto Sobre la Renta) del que debías, puedes solicitar la devolución automática desde el mismo portal del SAT, siempre que:
- Captures correctamente tu CLABE bancaria de 18 dígitos.
- Los datos estén completos y sin inconsistencias.
- No superes los 150,000 pesos en devolución (si excedes, deberás presentar declaración complementaria con e.firma).
El SAT normalmente devuelve el saldo en un plazo de 5 a 40 días hábiles, aunque puede variar si hay observaciones.
¿Qué hacer si tengo saldo a pagar?
En caso de que el cálculo indique un saldo a pagar, el SAT permite liquidarlo en una sola exhibición o solicitar un pago en parcialidades. Esta opción puede seleccionarse al momento de enviar la declaración, e implica un calendario de pagos mensuales.
Consejos para tu Declaración Anual 2025
Revisa tus facturas electrónicas desde enero de 2024, especialmente las que serán deducciones.
Valida que los RFCs y conceptos sean correctos en cada CFDI.
Consulta tu visor de nómina en el portal del SAT para verificar que tus ingresos estén correctamente registrados.
Si necesitas ayuda, acude a un contador certificado o programa una cita virtual con el SAT.
¿Qué pasa si no presento mi declaración anual?
Puedes recibir multas de hasta 38,700 pesos, además de perder el derecho a deducciones o devolución de saldo a favor.
¿Puedo presentar mi declaración aunque no esté obligado?
Sí. Si quieres deducir impuestos o solicitar devolución de ISR, puedes hacerlo de forma voluntaria.
¿Qué documentos necesito para deducir impuestos?
Facturas electrónicas (CFDI), medios de pago autorizados, CLABE bancaria y comprobantes oficiales de cada gasto.
¿Qué pasa si no coinciden mis datos con los del SAT?
Puedes corregirlos antes de enviar tu declaración. Si ya enviaste, puedes hacer una declaración complementaria.
La Declaración Anual 2025 es más que un trámite: es una oportunidad para ahorrar en impuestos y poner en orden tus finanzas. Prepararte con anticipación, revisar tus gastos deducibles y cumplir antes del 30 de abril puede ayudarte a evitar sanciones y, en muchos casos, obtener una devolución de ISR que puedes invertir o ahorrar.
