Las transferencias bancarias representan una parte fundamental de la actividad financiera en México, ya que brindan una facilidad en la movilidad de fondos.
Las transferencias bancarias en México están sujetas a regulaciones y normativas establecidas por el Banco de México (Banxico) y el Servicio de Administración Tributaria (SAT), entre otros organismos reguladores.
Estas regulaciones se implementan para garantizar la seguridad y la integridad de las transacciones financieras, así como para prevenir actividades ilícitas como el lavado de dinero y el fraude. Es por ello que en DeDinero te compartimos qué debes evitar al momento de realizar alguna transferencia bancaria.
¿Qué es el SAT?
Es la autoridad fiscal encargada de administrar y controlar el cumplimiento de las obligaciones fiscales en el país. Respecto a las transferencias bancarias, el SAT tiene diversas regulaciones y requerimientos que deben cumplirse:
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Declaración de Operaciones con Terceros (DIOT)
Las personas morales están obligadas a presentar mensualmente ante el SAT la DIOT, donde se deben reportar todas las operaciones realizadas con terceros, incluyendo transferencias bancarias.
Facturación Electrónica
Todas las operaciones comerciales deben ser facturadas electrónicamente y registradas ante el SAT. Esto incluye las operaciones relacionadas con transferencias bancarias.
Declaración Anual
Las personas físicas y morales deben presentar su declaración anual de impuestos ante el SAT, donde deben incluir todas las operaciones financieras realizadas durante el año, incluyendo transferencias bancarias.
Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT)
El SAT tiene regulaciones estrictas para prevenir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo. Las instituciones financieras deben reportar operaciones sospechosas, incluyendo transferencias bancarias inusuales o de gran volumen.
Control de Ingresos y Egresos
El Servicio de Administración Tributaria puede revisar las cuentas bancarias de contribuyentes para verificar ingresos y egresos, incluyendo transferencias bancarias, como parte de auditorías fiscales.
Es importante que los contribuyentes cumplan con todas las obligaciones fiscales relacionadas con las transferencias bancarias para evitar sanciones por parte del SAT.
¿Qué dice el SAT sobre las transferencias?
El SAT indica a los contribuyentes físicos y morales que eviten los siguientes aspectos al momento de realizar transferencias:
El Servicio de Administración Tributaria señaló que cuando el monto transferido entre cuentas de los contribuyentes excede los 15 mil pesos, el banco está autorizado para notificar a las autoridades fiscales sobre posibles irregularidades en los ingresos de los contribuyentes.
Si bien el SAT no vigila los depósitos y las transferencias que realizan los contribuyentes, los bancos son quienes, si cuentan con esta posibilidad, es por ello que institución tributaria recomienda a las personas a evitar conceptos en las transferencias que puedan provocar un problema como el ingreso a la lista negra del SAT.
¿Qué es la lista negra del SAT?
Es un listado de contribuyentes que han incurrido en incumplimientos fiscales graves según las leyes tributarias mexicanas. Según el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, las siguientes personas pueden ingresar a esta lista:
- Omisión en el pago de impuestos
- Presentación de declaraciones fiscales incorrectas o incompletas
- Omisión de información relevante en sus declaraciones fiscales
- Evadir impuestos de manera intencional
- Incumplimiento en el pago de multas u otras obligaciones fiscales
- Negativa a cumplir con requerimientos de información por parte del SAT
- Contar con domicilio fiscal no localizado
